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SEC 介绍：Securities and Exchange Commission ,译为：美国证券交易委员会，简称证监会，网址：http：//http://www.sec.gov/。 1934年，为了整顿美国资本市场内幕交易，操纵股市，压寨散户，财务造假严重等情况，制定了《1934年证券交易法》。成立委员会，并任命五名委员。 SEC目的：监督法规的执行，维护证券发行者，投资者和交易者的正当权益，防止证券活动中的过度冒险，投机和欺诈行动，维护稳定的股价。 SEC以独立，公正，权限大，罚款狠著称，也因此为资本市场的繁荣作出了巨大的贡献。SEC涉及的案件从大到小，大的涉及上亿美元，小的涉及几千美元，另外为了能奖励哪些发现市场中存在投机，并举报的人员，SEC设置了奖励制度，以奖励哪些对不公平的不透明的内幕行为发声的人，另外SEC为了实现管理的精细化，成立了财务报告及审计紧急和风险及数量分析中心两个部门，运用大数据调查财务舞弊。 2014年SEC 共起诉735起案件，没收或者罚款达41.6亿美元。 2013年SEC共起诉686起案件，没收或罚款达34亿美元。 FINRA介绍：Financial Industry Regulatory Authority ,译为：美国金融业监管局。这是一家私人机构，但是获得SEC承认的合法机构。 FINRA目的：保护在美国投资的个人，不论投资何种金融产品，从贷款买房到投资公司，对会得到应有的权利保护和权益保障。 FASB介绍： Financial Accounting Standards Borad,译为：财务会计准则委员会。它是美国指定财务会计和报告准则的指定私营机构。它是获得美国证券交易监督委员会及美国注册跨级师协会正式承认的最权威的机构。 FASB目的：观察市场上企业利用会计漏洞舞弊，欺诈的行为，并同时发布对财务规定的讨论和修改。
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发表于 2020-6-8 17:44:10
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